第一部分 考试说明
一、考试目的
《税收制度与税收筹划综合》是税务硕士专业学位入学复试内容。其考试目的在于选拔出具有税收制度实务知识、具备运用税收政策进行税收筹划素质和综合能力的学生，考察考生对中国税制实务与税收筹划的掌握和运用。
二、考试范围
（一）中国税制实务
（二）税收筹划理论与实务
三、考试形式与试卷结构
（一）答卷方式
答卷方式：闭卷，笔试。
（二）答题时间
答题时间：120分钟
（三）各部分内容考查比例
中国税制实务考核的比例为80%，分值为80分；
税收筹划理论与实务考核的比例为20%，分值为20分。
（四）题型及分值
满分100分
1.简答题（3小题，每小题10分，共30分）
2.计算题（2小题，每小题10分，共20分）
3.材料分析题（2小题，每小题10分，共20分）
4.论述题（2小题，每小题15分，共30分）
四、参考书目
1.刘颖、何辉主编，黄春元副主编，《中国税制》（第四版，2022年9月印刷出版）， 电子工业出版社
2.盖地、丁芸主编，《税收筹划》（2020年09月第6版），首都经济贸易大学出版社
五、需说明的问题
考生还应关注税制改革动态、最新税收政策。复试面试时还会涉及税收学内容（复试面试的税收学参考书目和初试的税收学参考书目相同）。
第二部分 考试内容
一、中国税制实务
1.各税种基本政策规定（熟悉记忆程度）
2.重要税收政策解读（综合分析与运用程度）
3.税制改革（综合分析与运用程度）
二、税收筹划理论与实务
1.税收筹划的理论（理解掌握程度）
税收筹划的思路、税收筹划原则、税收筹划目标、税收筹划方法、税收筹划特征、税收筹划分类、税收筹划意义、税收筹划的工作程序等。
2.税收筹划实务（综合分析与运用程度）
增值税、消费税、个人所得税、企业所得税等税种的税收筹划。
